사업자 전환 후 반드시 겪는 세무 함정 TOP 5

🤔 Question

👉 실제 세무 상담에서 가장 자주 나오는 말입니다.

“사업자 내면 세금 줄어든다길래 냈는데요…”
“오히려 직장인일 때보다 더 내는 것 같아요”
“이게 정상인가요?”

결론부터 말하면, 이 현상은 매우 흔하고, 대부분 ‘함정’을 밟은 결과입니다.

사업자 전환은 절세 버튼이 아니라 ‘세무 난이도가 급상승하는 선택’입니다.

 

🎯 결론부터 말하면

👉 사업자 전환 후 겪는 문제의 80%는 세법을 몰라서가 아니라, 구조를 모르고 시작해서 발생합니다.

✔ 비용 처리 착각
✔ 세금 시점 오해
✔ 보험료 폭탄
✔ 부가세 구조 미이해
✔ “법인처럼 쓰면 되겠지”라는 착시

이 다섯 가지만 피해도 사업자 전환 실패 확률은 급격히 낮아집니다.

 

🧨 함정 1️⃣ “이건 다 비용 처리 되겠지” 착각

👉 사업자 전환 후 가장 먼저 터지는 함정입니다.

• 노트북 샀으니 비용
• 차 샀으니 비용
• 집에서 일하니까 월세 비용

 

👉 현실:

✔ 업무 관련성 입증 필요
✔ 사적 사용 비율 배제
✔ 증빙 없으면 전부 부인

세무사들이 가장 많이 하는 말:

 “비용은 ‘썼다’가 아니라 ‘증명된다’가 기준입니다” 

무리한 비용 처리는 절세가 아니라 추징 예약입니다.

 

🧨 함정 2️⃣ “세금은 나중에 내는 거니까 괜찮다” 착각

👉 직장인에서 사업자로 바뀌며 생기는 인식 오류입니다.

• 원천징수 없음
• 월급에서 바로 빠지지 않음

👉 결과:

 현금은 다 써버림 → 5월에 종합소득세 폭탄 

특히 첫 해는:

✔ 예상 세율 계산 실패
✔ 중간예납 고려 안 함
✔ 이월 소득 합산 충격

👉 전문가 조언:

 “사업자는 세금을 ‘벌 때’ 떼어놓는다” 

이 개념이 없으면 사업자 전환은 거의 항상 체감 실패로 끝납니다.

 

🧨 함정 3️⃣ 건강보험·국민연금 폭탄

👉 사업자 전환 후 가장 많은 불만이 나오는 지점입니다.

• 회사 부담 사라짐
• 전액 본인 부담
• 소득 반영 시차 존재

👉 특히 위험한 케이스:

✔ 전년도 고소득 반영
✔ 실제 현금 흐름과 무관
✔ 분할 납부 고려 안 함

👉 세무사·노무사 공통 경고:

 “사업자 전환 첫 해 보험료는 ‘뒤늦게 온다’” 

보험료까지 포함하면 세후 체감이 직장인보다 더 나빠지는 경우가 흔합니다.

 

🧨 함정 4️⃣ 부가세를 ‘내 돈’으로 착각

👉 특히 서비스·프리랜서 업종에서 매우 흔합니다.

“통장에 들어왔으니 내 돈 아닌가요?”

👉 현실:

 부가세 = 국가에 잠시 맡겨둔 돈 

이걸:

• 생활비로 쓰고
• 투자금으로 쓰고
• 월세로 써버리면

👉 결과:

 부가세 신고 시 현금 부족 → 카드·대출 

전문가들은 항상 말합니다.

 “부가세 통장은 아예 따로 만들어라” 

 

🧨 함정 5️⃣ “나중에 법인으로 바꾸면 되겠지” 착각

👉 가장 위험한 착각입니다.

• 개인사업자 = 연습
• 법인 = 나중에

👉 문제는:

✔ 소득 누적 흔적
✔ 자산 이동 과세 이슈
✔ 법인 전환 시점 세금

👉 세무사 표현:

 “법인은 아무 때나 갈아탈 수 있는 옷이 아니다” 

개인사업자 단계에서 법인 전환 시나리오를 안 그리면, 전환 비용이 폭증합니다.

 

☔ 정리: 사업자 전환은 ‘지위 변경’이 아니라 ‘난이도 상승’이다

👉 사업자 전환 후 실패하는 사람들의 공통점은 하나입니다.

“직장인 사고방식 그대로 사업자를 운영한다”

사업자는:

✔ 세금을 관리해야 하고
✔ 증빙을 설계해야 하고
✔ 현금을 통제해야 합니다

이 다섯 가지 함정을 피하면, 사업자 전환은 위험한 선택이 아니라 강력한 도구가 됩니다.

하지만 하나라도 놓치면, “차라리 직장인이 낫다”는 결론에 도달하게 됩니다.

 

 

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🧭 References

[1] reference : https://doctorson0309.tistory.com/

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